자금일보·금전출납부 쓰는 법 (전일잔액·금일잔액 맞추기)

자금일보는 자금(현금·예금·카드)마다 전일 잔액 + 수입 − 지출 = 금일 잔액을 매일 보고하는 장부예요. 금전출납부·현금출납부·일계표·월계표와의 차이와 작성 순서를 정리했어요.

작은 회사·가게에서 많이 쓰는 돈 장부는 이름이 여러 가지지만, 한 번만 입력하면 모두 같은 내역에서 나와요. 순서는 입출금 내역 입력 → 금전출납부(잔액) → 자금일보(자금별 하루 보고) → 일계표·월계표(계정과목별 합계)예요.

장부별 차이

장부	무엇을 보나	핵심 칸
금전출납부	돈이 들고 난 순서와 잔액	일자·계정과목·적요·수입·지출·잔액, 월계·누계
현금출납부	금고·시재 현금만	금전출납부와 같고 결재란(담당·팀장·대표)
자금일보	하루 동안 자금별 증감	자금별 전일 잔액·수입·지출·금일 잔액 + 그날 수입·지출 내역
일계표·월계표	계정과목별 합계	차변(지출)·대변(수입) 각각 현금/현금 외, 이월·잔액
계정별 원장	한 계정과목의 내역	일자·적요·금액·누계, 월계
지출결의서	돈을 쓰기 전·후 결재	결의 일자, 일금 ○○원정, 계정과목·적요·거래처·증빙, 결재란

자금일보 계산

금일 잔액 = 전일 잔액 + 수입 − 지출 + 이체 들어옴 − 이체 나감. 오늘의 금일 잔액이 내일의 전일 잔액이 돼요. 현금을 은행에 입금한 건 현금은 줄고 예금은 늘지만, 회사 전체 돈은 그대로라 수입·지출이 아니라 자금 이체예요.

자금	전일 잔액	수입	지출	이체 입	이체 출	금일 잔액
현금 시재	500,000	180,000	42,000		300,000	338,000
보통예금	12,000,000	1,250,000	2,200,000	300,000		11,350,000
합계	12,500,000	1,430,000	2,242,000	300,000	300,000	11,688,000

일계표 읽는 법

가운데 계정과목을 두고 왼쪽(차변)에 지출, 오른쪽(대변)에 수입을 현금과 현금 외(통장·카드)로 나눠 적어요. 맨 아래 전일 현금 이월 + 대변 현금 = 차변 현금 + 금일 현금 잔액이 맞으면 현금 장부가 맞는 거예요. 틀리면 영수증이 빠졌거나 금액을 잘못 적은 거예요.

계정과목은 몇 개면 되나요

간이 장부라면 매출, 상품매입, 급여, 복리후생비, 여비교통비, 통신비, 수도광열비, 세금과공과, 임차료, 소모품비, 지급수수료, 광고선전비 정도로 시작하고 필요할 때 더하세요. 접대비는 2024년부터 법령상 이름이 「기업업무추진비」로 바뀌었어요. 세무 신고용 계정 분류는 세무사와 맞추는 게 안전해요.

자주 묻는 질문

자금일보에 카드도 넣나요?

넣으면 아직 결제 안 한 카드값이 −로 보여서 실제로 쓸 수 있는 돈을 알기 쉬워요. 카드값을 통장에서 내는 날엔 이체(예금→카드)로 적어요.

매일 써야 하나요?

거래가 있는 날만 써도 돼요. 가계부·자금관리는 거래가 있는 날만 골라 기간 일괄 인쇄(Pro)도 할 수 있어요.

금전출납부와 현금출납부 중 무엇을 써야 하나요?

현금만 관리하면 현금출납부, 통장·카드까지 한 장부로 보려면 금전출납부예요. 같은 내역에서 둘 다 만들 수 있어요.

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